Contoh Laporan Keuangan

Laporan Keuangan Publikasi Bulanan Neraca PT BANK DKI JL Ir.H.JUANDA III/7-9, JAKARTA 10120 Telp. 021-2314567 (HUNTING) per  November 2011 (Dalam Jutaan Rupiah)
Pos-pos	Bank
	11-2011
ASET
Kas	341,254
Penempatan pada Bank Indonesia	3,595,448
Penempatan pada bank lain	2,435,812
Tagihan spot dan derivatif
Surat berharga	677,249
a. Diukur pada nilai wajar melalui laporan laba/rugi	424,662
b. Tersedia untuk dijual	144,896
c. Dimiliki hingga jatuh tempo	107,691
d. Pinjaman yang diberikan dan piutang
Surat berharga yang dijual dengan janji dibeli kembali (repo)
Tagihan atas surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali (reverse repo)	869,381
Tagihan akseptasi	379
Kredit	9,850,209
a. Diukur pada nilai wajar melalui laporan laba/rugi
b. Tersedia untuk dijual
c. Dimiliki hingga jatuh tempo
d. Pinjaman yang diberikan dan piutang	9,850,209
Pembiayaan syariah	963,801
Penyertaan	10,807
Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan -/-	96,759
a. Surat berharga	40
b. Kredit	94,646
c. Lainnya	2,073
Aset tidak berwujud	8,790
Akumulasi amortisasi aset tidak berwujud -/-	5,136
Aset tetap dan inventaris	365,576
Akumulasi penyusutan aset tetap dan inventaris -/-	175,920
Properti terbengkalai	140
Aset yang diambil alih
Rekening tunda
Aset antarkantor
a. Melakukan kegiatan operasional di Indonesia
b. Melakukan kegiatan operasional di luar Indonesia
Cadangan kerugian penurunan nilai aset lainnya -/-	70
Penyisihan penghapusan aset non produktif -/-
Sewa pembiayaan
Aset pajak tangguhan	25,882
Rupa-rupa aset	462,960
TOTAL ASET	19,329,803
KEWAJIBAN DAN MODAL
Giro	6,095,729
Tabungan	2,861,404
Simpanan berjangka	6,146,237
Dana investasi revenue sharing
Kewajiban kepada Bank Indonesia	477
Kewajiban kepada bank lain	466,583
Kewajiban spot dan derivatif
Kewajiban atas surat berharga yang dijual dengan janji dibeli kembali (repo)
Kewajiban akseptasi
Surat berharga yang diterbitkan	872,494
Pinjaman yang diterima	107,435
Setoran jaminan	17,526
Kewajiban antarkantor	289,929
a. Melakukan kegiatan operasional di Indonesia	289,929
b. Melakukan kegiatan operasional di luar Indonesia
Kewajiban pajak tangguhan
Penyisihan penghapusan transaksi rekening administratif
Rupa-rupa kewajiban	413,758
Dana investasi profit sharing
Modal pinjaman	623,210
Modal disetor	631,159
a. Modal dasar	1,500,000
b. Modal yang belum disetor -/-	868,841
c. Saham yang dibeli kembali (treasury stock) -/-
Tambahan modal disetor	1
a. Agio
b. Disagio -/-
c. Modal sumbangan
d. Penyesuaian akibat penjabaran laporan keuangan
e. Pendapatan (kerugian) komprehensif lainnya
f. Lainnya
g. Dana setoran modal	1
Selisih penilaian kembali aset tetap
Selisih kuasi reorganisasi
Selisih restrukturisasi entitas sepengendali
Cadangan	436,105
a. Cadangan umum	359,756
b. Cadangan tujuan	76,349
Laba/rugi	367,756
a. Tahun-tahun lalu	2,443
b. Tahun berjalan	365,313
TOTAL KEWAJIBAN DAN MODAL	19,329,803

Laporan Keuangan Publikasi Bulanan Laporan Laba Rugi dan Saldo Laba PT BANK DKI JL Ir.H.JUANDA III/7-9, JAKARTA 10120 Telp. 021-2314567 (HUNTING) per  November 2011 (Dalam Jutaan Rupiah)
Pos-pos	Bank
	11-2011
PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL
A. Pendapatan dan Beban Bunga
1. Pendapatan Bunga	1,543,962
a. Rupiah	1,511,044
b. Valuta Asing	32,918
2. Beban Bunga	703,701
a. Rupiah	698,004
b. Valuta Asing	5,697
Pendapatan (Beban) Bunga bersih	840,261
B. Pendapatan dan Beban Operasional selain Bunga
1. Pendapatan Operasional Selain Bunga	1,092,113
a. Peningkatan nilai wajar aset keuangan (mark to market)	4,873
i.   Surat berharga	4,873
ii.  Kredit
iii. Spot dan derivatif
iv. Aset keuangan lainnya
b. Penurunan nilai wajar kewajiban keuangan  (mark to market)
c. Keuntungan penjualan aset keuangan	38,779
i.   Surat berharga	38,779
ii.  Kredit
iii. Aset keuangan lainnya
d. Keuntungan transaksi spot dan derivatif (realised)	51
e. Dividen, keuntungan dari penyertaan dengan equity method,	41,099
komisi/provisi/fee dan administrasi
f. Koreksi atas cadangan kerugian penurunan nilai, penyisihan	930,395
penghapusan aset non produktif, dan penyisihan penghapusan
transaksi rekening administratif.
g. Pendapatan lainnya	76,916
2. Beban Operasional Selain Bunga	1,570,550
a. Penurunan nilai wajar aset keuangan (mark to market)	4,465
i. Surat berharga	4,465
ii. Kredit
iii. Spot dan derivatif
iv. Aset keuangan lainnya
b. Peningkatan nilai wajar kewajiban keuangan  (mark to market)
c. Kerugian penjualan aset keuangan	1,989
i.  Surat berharga	1,989
ii.  Kredit
iii. Aset keuangan lainnya
d. Kerugian transaksi spot dan derivatif (realised)	140
e. Kerugian penurunan nilai aset keuangan (impairment)	830,660
i.   Surat berharga
ii.  Kredit	818,351
iii. Pembiayaan syariah	9,347
iv. Aset keuangan lainnya	2,962
f. Penyisihan penghapusan transaksi rekening administratif	33,476
g. Penyisihan kerugian risiko operasional
h. Kerugian terkait risiko operasional
i. Kerugian dari penyertaan dengan equity method,
komisi/provisi/fee dan administrasi
j. Kerugian penurunan nilai aset lainnya (non keuangan)
k. Penyisihan penghapusan aset non produktif
l. Beban tenaga kerja	394,112
m. Beban promosi	15,814
n. Beban lainnya	289,894
Pendapatan (Beban) Operasional Selain Bunga Bersih	(478,437)
LABA (RUGI) OPERASIONAL	361,824
PENDAPATAN (BEBAN) NON OPERASIONAL
1. Keuntungan (kerugian) penjualan aset tetap dan inventaris	63
2. Keuntungan (kerugian) penjabaran transaksi valuta asing	3,251
3. Pendapatan (beban) non operasional lainnya	175
LABA (RUGI) NON OPERASIONAL	3,489
LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN	365,313
1. Transfer laba (rugi) ke kantor Pusat
2. Pajak Penghasilan
a. Taksiran pajak tahun berjalan
b. Pendapatan (beban) pajak tangguhan
LABA (RUGI) BERSIH	365,313

Laporan Keuangan Publikasi Bulanan Komitmen dan Kontinjensi PT BANK DKI JL Ir.H.JUANDA III/7-9, JAKARTA 10120 Telp. 021-2314567 (HUNTING) per  November 2011 (Dalam Jutaan Rupiah)
Pos-pos	Bank
	11-2011
I. TAGIHAN KOMITMEN	805,019
1. Fasilitas pinjaman yang belum ditarik
a. Rupiah
b. Valuta Asing
2. Posisi pembelian spot dan derivatif yang masih berjalan
3. Lainnya	805,019
II. KEWAJIBAN KOMITMEN	2,467,168
1. Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum ditarik	1,660,958
a. BUMN
i. Committed
- Rupiah
- Valuta Asing
ii. Uncommitted
- Rupiah
- Valuta Asing
b. Lainnya	1,660,958
i.  Committed
ii. Uncommitted	1,660,958
2. Fasilitas kredit kepada bank lain yang belum ditarik	1,009
a. Committed
- Rupiah
- Valuta Asing
b. Uncommitted	1,009
- Rupiah	1,009
- Valuta Asing
3. Irrevocable L/C yang masih berjalan	805,201
a. L/C luar negeri	805,201
b. L/C dalam negeri
4. Posisi penjualan spot dan derivatif yang masih berjalan
5. Lainnya
III.TAGIHAN KONTINJENSI	79,850
1. Garansi yang diterima
a. Rupiah
b. Valuta Asing
2. Pendapatan bunga dalam penyelesaian	73,795
a. Bunga kredit yang diberikan	73,795
b. Bunga lainnya
3. Lainnya	6,055
IV.KEWAJIBAN KONTINJENSI	499,864
1. Garansi yang diberikan	499,864
a. Rupiah	487,640
b. Valuta Asing	12,224
2. Lainnya

Laporan Keuangan Publikasi Bulanan PT BANK DKI JL Ir.H.JUANDA III/7-9, JAKARTA 10120 Telp. 021-2314567 (HUNTING) Kualitas Aktiva Produktif dan Informasi Lainnya per November  2011 (Dalam Jutaan Rupiah)
Pos-pos	11-2011
	L	DPK	KL	D	M	Jumlah
Penempatan pada bank lain	2,434,016				1,796	2,435,812
a.Rupiah	2,150,591					2,150,591
b.Valuta Asing	283,425				1,796	285,221
Tagihan spot dan derivatif
a.Rupiah
b.Valuta Asing
Surat berharga	677,249					677,249
a.Rupiah	677,249					677,249
b.Valuta Asing
Surat Berharga yang dijual dengan janji dibeli kembali (Repo)
a.Rupiah
b.Valuta Asing
Tagihan atas surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali (Reverse Repo)	869,381					869,381
a. Rupiah	869,381					869,381
b.Valuta Asing
Tagihan Akseptasi	379					379
Kredit	9,422,804	175,351	9,109	4,933	306,515	9,918,712
a. Debitur Usaha Mikro, Kecil dan Menengah (UMKM)	852,376	33,394	5,633	911	75,660	967,974
i. Rupiah	852,376	33,394	5,633	911	75,660	967,974
ii.Valuta Asing
b.Bukan debitur UMKM	8,570,428	141,957	3,476	4,022	230,855	8,950,738
i. Rupiah	7,776,761	141,957	3,476	4,022	230,855	8,157,071
ii.Valuta Asing	793,667					793,667
c. Kredit yang direstrukturisasi
i. Rupiah
ii.Valuta Asing
d.Kredit Properti	768,303	80,716	4,222	4,793	37,264	895,298
Penyertaan	10,807					10,807
Penyertaan modal sementara
Komitmen dan Kontinjensi	2,161,831					2,161,831
a.Rupiah	1,192,590					1,192,590
b.Valuta Asing	969,241					969,241
Aset yang diambil alih

Laporan Keuangan Publikasi Bulanan PT BANK DKI JL Ir.H.JUANDA III/7-9, JAKARTA 10120 Telp. 021-2314567 (HUNTING) Cadangan Penyisihan Kerugian per November  2011 (Dalam Jutaan Rupiah)
Pos-pos	11-2011
	CKPN		PPA yang wajib dibentuk
	Individu	Kolektif	Umum	Khusus
Penempatan pada bank lain		201	17,461	1,796
Tagihan spot dan derivatif
Surat Berharga		40	1,418
Surat Berharga yang dijual dengan janji dibeli kembali (Repo)
Tagihan atas surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali (Reverse Repo)
Tagihan akseptasi		1,872	5,849
Kredit		94,646	93,868	236,676
Penyertaan			9
Penyertaan modal sementara

Sumber data :

Berdasarkan Laporan Bulanan Bank Umum (LBU) yang disampaikan Bank kepada Bank Indonesia

Keterangan :

1.

Format Laporan ini sesuai dengan format dalam Surat Edaran Bank Indonesia No.12/11/DPNP tanggal 31 Maret 2010 Tentang Perubahan Kedua atas SE BI No.3/30/DPNP tanggal 14 Desember 2001 perihal Laporan Keuangan Publikasi Triwulanan dan Bulanan Bank Umum serta Laporan Tertentu yang Disampaikan kepada Bank Indonesia.

2.

Bank Indonesia tidak bertanggung jawab terhadap kebenaran isi laporan. Kebenaran isi laporan tersebut sepenuhnya merupakan tanggungjawab bank.

3.

Apabila ada pertanyaan mengenai isi laporan dapat menghubungi alamat/nomor telepon Bank yang bersangkutan sebagaimana tercantum di atas.

lembaga keuangan bukan bank

LEMBAGA KEUANGAN NON BANK

I. PENGERTIAN LEMBAGA KEUANGAN

Perbankan merupakan salah satu lembaga keuangan yang dapat dimanfaatkan sebagai sumber pendanaan dalam rangka pembiayaan termasuk pembiayaan UMKM.

Lembaga keuangan bank merupakan lembaga keuangan yang dianggap memiliki produk-produk penghimpunan dan penyaluran dana yang paling lengkap, sehingga lembaga keuangan bank sering disebut sebagai lembaga intermediasi keuangan. Sementara lembaga keuangan non bank umumnya memiliki salah satu produk berupa penghimpunan dana saja atau penyaluran dana saja.

LEMBAGA KEUANGAN NON BANK

pengertian Lembaga keuangan non bank umumnya hanya memiliki salah satu produk berupa penghimpunan dana saja atau penyaluran dana saja. Namun apabila memiliki kedua kegiatan tersebut (penghimpunan dan penyaluran dana) kegiatannya terbatas kepada anggota dan tidak kepada masyarakat umum.

Jenis Lembaga keuangan non bank yang ada di Indonesia saat ini antara lain :

- Pasar Modal

- Pasar Uang dan Valas

- Pegadaian

- Perusahaan Sewa Guna Usaha

- Perusahaan Asuransi

- Perusahaan Anjak Piutang

- Modal Ventura

- Koperasi Simpan Pinjam

- Dana Pensiun

Usaha – Usaha yang dilakukan LKBB antara lain :

1.Menghimpun dana dengan jalan mengeluarkan kertas berharga

2.Sebagai perantara untuk mendapatkan kompanyon ( dukungan dalam bentuk dana ) dalam usaha patungan

3.Perantara untuk mendapatkan tenaga ahli

Peran – peran LKBB antara lain :

1.Membantu dunia usaha dalam meningkatkan produktivitas barang / jasa

2.Memperlancar distribusi barang

3.Mendorong terbukanya lapangan pekerjaan

Ruang Lingkup

Yang dimaksud Ruang lingkup dari LKBB adalah lembaga pembiayaan, Lembaga pembiayaan terdiri dari beberapa lembaga yaitu sewa guna usaha (leasing), modal ventura, pembiayaan konsumen, jasa anjak piutang dan kartu plastik.

Contoh LKBB :

1. Perusahaan Asuransi : perusahaan yang memberikan jasa-jasa dalam penanggulangan resiko atas kerugian, kehilangan manfaat, dan tanggung jawab hukum pada pihak ketiga karena peristiwa ketidakpastian

• Polis Asuransi : surat kontrak pelaksanaan asuransi yang berupa kesepakatan kedua belah pihak.
• Premi Asuransi : uang pertanggungan yang dibayar tertanggung kepada penanggung.
• Keuntungan Asuransi :

Bagi Pemilik Asuransi :

- keuntungan dari premi yang dibayar nasabah

- keuntungan dari hasil penyertaan modal ke perusahaan lain

- keuntungan dari hasil bunga investasi surat-surat berharga

Bagi Nasabah :

- memberi rasa aman

- merupakan simpanan yang pada saat jatuh tempo dapat ditarik lagi.

- terhindar dari resiko kerugian.

- memperoleh penghasilan di masa datang.

- memperoleh penggantian akibat kerugian kerusakan atau kehilangan.

2. Perusahaan Dana Pensiun ( TASPEN ) : badan hukum yang mengelola dan menjalankan

program yang menjanjikan manfaat pensiun.

Manfaat Perusahaan Dana Pensiun :

- Bagi perekonomian nasional : dana yang dihimpun dari iuran peserta dapat sebagai modal bagi dunia usaha

- Bagi peserta : dana pensiun akan memberi jaminan pendapatan di hari tua

Manfaat bagi perusahaan :

- Loyalitas

- Kewajiban moral

- Kompetisi pasar tenaga kerja

Manfaat bagi karyawan :

- Rasa aman

- Kompensasi yang lebih baik

3. Koperasi Simpan Pinjam : menghimpun dana dari masyarakat dan meminjamkan kembali kepada anggota atau masyarakat.

Modal Koperasi :

1. Simpanan Pokok : dibayar sekali pada awal menjadi anggota.

2. Simpanan Wajib : dibayar selama menjadi anggota dengan jangka waktu tertentu sesuai

keputusan rapat anggota.

3. Simpanan Sukarela : dibayar dalam jangka waktu yang tidak ditentukan.

Landasan Koperasi :

1. Landasan Idiil : Pancasila

2. Landasan Struktural : UUD 1945 pasal 33 ayat 1

3. Landasan Operasional : UU no 25 tahun 1992

4. Landasan Mental : kesetiakawanan dan kesadaran

Keuntungan :

1. Tidak memakai jaminan

2. Angoota terhindar dari rentenir

3. Akhir tahun memperoleh SHU

4. Bursa Efek / Pasar Modal : tempat jual beli surat-surat berharga

1. Saham : surat berharga dimana pemiliknya merupakan pemilik perusahaan

2. Obligasi : surat berharga yang merupakan instrumen utama perusahaan. Pemiliknya bukan merupakan pemilik perusahaan

Keuntungan pasar modal :

1. Menyediakan sumber pembiayaan jangka panjang untuk dunia usaha.
2. Sarana untuk mengalokasikan sumber dana secara optimal bagi investor.
3. Memungkinkan adanya upaya diversifikasi.

Kelemahan pasar modal :

1. Mekanisme pasar modal yang cukup rumit menyulitkan pihak-pihak tertentu yang akan terlibat di dalamnya.
2. Saham pasar modal bersifat spekulatif sehingga dapat merugikan pihak tertentu.
3. Jika kurs tidak stabil, maka harga saham ikut terpengaruh.

Manfaat bagi Investor :

• Memperoleh deviden bagi pemegang saham
• Memperoleh capital gain jika ada kenaikan harga saham
• Memperoleh bunga bagi pemegang obligasi
• Mempunyai hak suara dalam RUPS
• Dapat dengan mudah mengganti instrumen investasi

Manfaat bagi Emiten :

• Mendapatkan dana yang lebih besar
• Perusahaan dapat lebih fleksibel dalam mengolah dana
• Memperkecil ketergantungan terhadap bank
• Besar kecilnya deviden tergantung besar kecilnya keuntungan
• Tidak ada kewajiban yang terikat sebagai jaminan

Manfaat bagi Pemerintah :

• Membantu pemerintah dalam mendorong perkembangan pembangunan
• Membantu pemerintah dalam mendorong kegiatan investasi
• Membantu pemerintah dalam menciptakan kesempatan kerja

5. Perusahaan Anjak Piutang : Badan Usaha yang melakukan kegiatan pembiayaan dalam

bentuk pembelian atau pengalihan serta pengurusan piutang.

Manfaat bagi klien :

1. Peningkatan penjualan.
2. Kelancaran modal kerja.
3. Memudahkan penagihan hutang.
4. Efisiensi usaha.

Manfaat bagi factor :

1. Fee dari klien.

Manfaat bagi customer :

1. Kesempatan untuk membeli secara kredit.
2. Pelayanan penjualan yang lebh baik.

6. Perusahaan Modal Ventura : Modal ventura adalah suatu pembiayaan oleh suatu perusahan kepada suatu perusahaan pasangan usahanya yang prinsip pembiayaannya adalah penyertaan modal.

Perusahan yang menerima penyertaan modal dinamakan Investee Company dan yang melakukan penyertaan modal dinamakan perusahaan Ventura. Bentuk pembiayaannya tidak semata penyertaan tapi juga obligasi dan pinjaman yang bersifat khusus dengan syarat pengembalian dan balas jasa yang lebih lunak.

Keunggulan Modal Ventura :

1. Sumber dana bagi perusahaan baru.

2. Adanya penyertaan manajemen.

3. Keperdulian yang tinggi dari perusahaan modal Ventura.

4. Dengan adanya penyertaan modal,PPU dapat mencari bantuan modal dalam bentuk lain.

5. MV menaikkan pamor PPU.

6. PPU mendapat mitra baru yang dimiliki perusahaan modal ventura.

7. Mendukung usaha kecil yg berpotensi berkembang dan memperluas kesempatan kerja.

Kelemahan modal ventura :

1. Jangka waktu pembiayaan yang relatif panjang
2. Terlalu selektifnya perusahaan modal ventura dalam mencari perusahaan pasangan usaha
3. Kontrol manajemen perusahaan pasangan usaha dapat diambil alih oleh perusahaan modal ventura apabila menunjukan gejala kegagalan.

Manfaat modal ventura :

1. Keberhasilan Usaha Meningkat
2. Efisiensi dalam Pendistribusian Barang
3. Menigkatkan Bank-abilitas perusahaan
4. Pemanfaatan Dana Perusahaan Menigkat
5. Likuiditas Menigkat

7. Pegadaian : Suatu usaha yang memberikan pinjaman bagi nasabah dengan jaminan barang Bergerak.

Tujuan Pegadaian :

1. Mencegah praktik ijon, riba, dan pinjaman tidak wajar

2. Turut melaksanakan dan menunjang pelaksanaan kebijakan program pemerintah di bidang Ekonomi.

8. Perusahaan Sewa Guna / Leasing : pembelian secara angsuran, namun sebelum angsurannya selesai (lunas), hak barang yang diperjualbelikan masih dimiliki oleh penjual.

Namun demikian, begitu kontrak leasing ditandatangani, segala fasilitas dan kegunaan barang tersebut boleh digunakan oleh pembeli.

Menurut keputusan Mentri keuangan, No. 1169/KMK.01/1991 tertanggal 21November 1991 tentang kegiatan leasing atau sewa guna usaha, leasing adalah kegiatan pembiayaan dalam bentuk penyediaan barang-barang modal baik secara leasing dengan hak opsi maupun leasing tanpa hak opsi untuk digunakan oleh lessee (pihak yang memperoleh pembiayaan barang modal dari lessor pemberi jasa pembiayaan) selama jangka waktu tertentu berdasarkan pembayaran berkala.

Manfaat Leasing :

1. Menghemat modal
2. Diversifikasi sumber-sumber pembiayaan
3. Persyaratan lebih mudah dan fleksibel
4. Biaya lebih murah

SUMBER :

http://wahyu410.wordpress.com/2012/03/20/lembaga-keuangan-bukan-bank/

http://anisyahputri.blogspot.com/2012/03/pengertian-ruang-lingkup-lembaga.html

http://www.slideshare.net/raharjo33/bank-lembaga-keuangan-non-bank-1-perbankan